· نظم التحصيل عن طريق الخزينة
 |
| تحصيل النقدية,موقع المحاسب |
يتم تحصيل أموال الشركة سواء كانت نقدا أو بشيكات عن طريق الخزينة وفقا للنظم الآتية:
1. ضرورة الفصل بين وظيفة استلام النقدية أو الشيكات ووظيفة التسجيل كلما أمكن ذلك.
2. يجب تحرير سند قبض عنكل مبلغ يتم توريده للخزينة نقدا أو بشيكات.
3. ضرورة متابعة و سرعة تسوية المتحصلات المعلقة.
· إجراءات التحصيل عن طريق الخزينة
يتم تحصيل أموال الشركة سواء كانت نقدا أو بشيكات عن طريق الخزينة وفقا للإجراءات الآتية:
1. يتوجه الشخص بالنقدية أو بالشيكات للخزينة ويقدمها لأمين الخزينة.
2. يقوم أمين الخزينة بعد النقدية ومطابقتها مع المطالبة .
3. يحرر أمين الآتي:سند قبض النقدية من أصل وصورتين على النحو الآتي:
-الأصل: يسلم لمورد النقدية.
-صورة: ترسل إلى الحسابات مع صورة المطالبة أو إذن الاستلام المؤقت.
-صورة: تبقى بالدفتر لدى الخزينة للمراجعة والمطابقة
4. يقوم أمين الخزينة في نهاية اليوم بإعداد كشف حركة الخزينة اليومي ويرفق به المستندات ويقدمه للمحاسب.
5. يطابق المحاسب كشف حركة الخزينة اليومي وصور الإيصالات مع صور المستندات والمرفقات مع الرصيد الفعلي بالخزينة نهاية كل يوم.